Table of Contents
يتم إنشاء نظام الضرائب الامريكية على المستوى الفيدرالي وعلى مستوى الولاية. هناك عدة أنواع من الضرائب: الدخل، والمبيعات، والمكاسب الرأسمالية……
الضرائب الفيدرالية والدولة منفصلة تمامًا وكل منها له سلطته الخاصة لتحصيل الضرائب. الحكومة الفيدرالية ليس لها الحق في التدخل في الضرائب الحكومية. ولكل ولاية نظام ضرائب خاص بها منفصل عن الولايات الأخرى.
داخل الولاية، قد يكون هناك العديد من الولايات القضائية التي تفرض ضرائب أيضًا. على سبيل المثال، قد تفرض المقاطعات أو البلدات الضرائب المدرسية الخاصة بها بالإضافة إلى ضرائب الولاية.
النظام الضريبي في الولايات المتحدة معقد للغاية.
أنواع الضرائب الامريكية الرئيسية
بالإضافة إلى أنواع الدخل الرئيسية التي يتم جمعها في الولايات المتحدة، هناك العديد من الضرائب الطفيفة الأخرى للمقيمين في الولايات المتحدة.
ضريبة الدخل
يتم فرض الضرائب على أساس اتحادي، معظم الولايات وبعض المناطق في الولايات المتحدة. في كل ولاية قضائية، يمكن للنظام الضريبي تحديد الدخل الخاضع للضريبة بشكل منفصل.
وهذا نظام تقدمي يتم فيه فرض ضرائب أعلى على الدخل عند نسبة مئوية أعلى. (كلما زاد عدد الأشخاص، زادت النسبة التي يدفعها الشخص).
ويجب عليك تقديم ضرائب على المستوى الفيدرالي وعلى مستوى الولاية قبل حلول 15 نيسان من كل عام.
تفرض ضريبة الدخل ضريبة معدل 10 % على دخلك الأول البالغ 9،525 دولار، و 15 % على 9525 دولار إلى 38،700 دولار ، و 25 % على 37،950 إلى 93،700 دولار، وهكذا.
علاوة على ذلك، فأنت لا تدفع ضريبة الدخل للحكومة الفيدرالية فحسب – بل تساهم في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية عبر ضرائب الأجور، وتدفع الضرائب الفيدرالية المفروضة على منتجات معينة ، مثل الوقود والكحول.
لمزيد من المعلومات حول الضرائب الامريكية الفيدرالية، اضغط على هذا الرابط http://www.irs.gov .
ضريبة المبيعات
تعفى المبيعات في بعض الولايات من الضرائب، التي لا تقوم فيها الولايات بتحصيل ضريبة الدخل، فهناك نسبة عالية من ضريبة المبيعات.
عادة ما يكون هذا بين 5 و 10٪ من سعر الشراء للسلعة أو الخدمة، ويتم تحصيله من قبل التجار في وقت الشراء وفي العادة ما يتم إعفاء المواد الغذائية والملابس من ضريبة المبيعات.
ضريبة الأملاك
تفرض ضرائب الملكية على العقارات التجارية والعقارات. تحتوي الملكية العقارية عمومًا على جميع المصالح التي يُنظر إليها بموجب قانون تلك الدولة على أنها ملكيات في المباني والأراضي والتحسينات. تملك حقوق الملكية بالإضافة إلى حقوق أخرى خاصة بالملكية.
رسوم تسجيل السيارات والقوارب هي من ضمن هذه الضريبة. ولا يتم تطبيق ضريبة الأملاك على السلع الأخرى غير التجارية.
ضرائب العقارات والهدايا
في الولايات المتحدة الأمريكية، تُفرض الضرائب الفيدرالية والعقارية من قبل الحكومة الفيدرالية وبعض حكومات الولايات.
الضريبة العقارية هي ضريبة مفروضة على الحق في تمرير الممتلكات عند الموت. يتم تطبيقه على التركة، وليس المستفيد. طبقت بعض الدول ضريبة الميراث على متلقي الوصايا.
في حال كنت ترغب في التخلي عن الكثير من الممتلكات لوريثك كهدية، فهي تحت ضريبة الهدية. يمكن أن تصل ضريبة الهدايا إلى 50٪ من القيمة المقدرة للممتلكات التي توارثها.
اقرأ أيضًا: ما هي الضرائب
نظام الضرائب الامريكية للشركات
بالإضافة إلى العديد من أنواع الضرائب الامريكية، هناك أيضًا اختلاف في نظام الضرائب الامريكية بين الأفراد والشركات.
كما ذكرنا يجب على الأفراد تقديم ضريبة دخلهم قبل 15 أبريل. إذا كان للشخص ملكية فردية، فسيتم تضمين هذه الأرباح في نموذج ضريبة الدخل الشخصي.
إذا كان الشخص جزءًا من شراكة، فسيتم تضمين أرباحه من الشراكة في نموذج ضريبة الدخل الشخصي. لا توجد ضرائب على الشراكة ككل، ولكن على الأرباح التي تم تمريرها إلى الشركاء. يجب على الشراكات تقديم إقرار ضريبي.
الشركات هي كيان قانوني منفصل وتخضع لضريبة الشركات على الدخل الخاضع للضريبة. تختلف معدلات الضريبة على الشركات عن معدلات الضرائب الشخصية.
تخضع أرباح الشركات إلى الازدواج الضريبي. ما يعنيه هذا هو أن الشركات تدفع ضرائب على أرباحها ثم تدفع بعد دخل ضرائب أرباح الأسهم، والتي تخضع لضريبة أرباح رأس المال.
يجب الإبلاغ عن الأرباح على شكل الضريبة الشخصية لحامل الأسهم ويتم فرض ضرائب عليها في معدلات ضريبة أرباح رأس المال. هذا هو ما يسمى الازدواج الضريبي
يخطط الجمهوريون في الكونغرس لإدخال إصلاح شامل على قانون الضرائب في البلاد، وهي خطة يصفها الرئيس ترامب بأنها “أكبر حدث ضريبي في تاريخ البلاد”.
ولا يزال يجري تسويغ العديد من التفاصيل الرئيسية، ولا سيما الأسئلة الشائكة حول كيفية السداد وقد ذكر الجمهوريون من بين أمور أخرى، أنهم يريدون تبسيط فئات ضريبة الدخل الفردية، ورفع الاستقطاع القياسي، وخفض معدلات الضريبة على الشركات، والقضاء على بعض الاستقطاعات ذات الطابع الشعبي، مثل الدولة والإعفاءات الضريبية المحلية .
كم تساهم الضرائب في إجمالي الإيرادات الفيدرالية؟
تعتبر ضرائب الدخل الفردية هي أكبر فئة من الإيرادات الفيدرالية، حيث تمثل ما يقرب من 40 % من جميع الأموال التي تحصل عليها وزارة الخزانة الأمريكية.
أما الفئة الرئيسية الأخرى فهي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، حيث تمثل 30 % أخرى.
وتمثل ضرائب دخل الشركات ما يقرب من 10 % وأكثر، بينما تمثل الضرائب غير المباشرة ومصادر الإيرادات الأخرى المبلغ المتبقي.
هذا التوزيع مختلف جدا عما كان عليه في الماضي في 1930 وما قبله شكلت الضرائب المفروضة – ولا سيما على الكحول – أكبر فئة من الإيرادات الفيدرالية. لكن بمرور الوقت، بدأت الولايات المتحدة تعتمد أكثر على ضرائب الدخل الفردية ودخل الشركات .
وكنصيب من الإيرادات الفيدرالية ، تضاعفت الضرائب الامريكية على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية في العقود الأخيرة.
ما هي أكبر الإعفاءات الضريبية؟
جزء من السبب في أن قانون الضرائب الأمريكي معقد للغاية هو مجموعة محيرة من التخفيضات الضريبية والاستقطاعات التي أضافها المشرعون على مر السنين.
وأكبرها ، وفقاً لمركز بيو للأبحاث، هو الإعفاء من التأمين الصحي والتأمين الصحي المدفوع من قبل أرباب العمل، والذي يصل إلى أكثر من 150 مليار دولار سنوياً.
وتشمل النفقات الضريبية الرئيسية الأخرى انخفاض معدلات الدخل من المكاسب الرأسمالية، والإعفاءات من المساهمات التقاعدية، واستقطاع الفائدة على الرهن العقاري، والذي يكلف الحكومة حوالي 64 مليار دولار سنوياً.
المصدر